日本留学生能免税吗

对于在日本留学的中国学子来说，打工免税一直是一项实打实的福利。但最近，这项维持了42年的政策可能要变了！

日本方面正推进取消仅针对中国留学生的“无上限免税”待遇，一旦落地，在日中国留学生的兼职收入将和其他国家学生一样，需要依法缴纳预扣所得税。今天就为大家把这件事的来龙去脉、影响范围说清楚！

1.现状

按照日本现行政策，中国留学生在日本的兼职收入可享受所得税全额免征待遇。简单理解就是，大家为了赚生活费、学费而做兼职赚的钱，不用交一分钱所得税。

但这一特殊福利，近期正面临被取消的可能——日本高市政府已着手推动相关举措，计划废除仅针对中国留学生的“无上限免税”政策。若政策落地，中国留学生的兼职收入将与其他国家留学生看齐，需按规定缴纳预扣所得税。

目前，自民党参议院议员小野田纪美等人已在国会呼吁重新审视这一规定。日本财务省也明确表态，中国留学生兼职收入“无任何免税上限”的现状，在国际上极为罕见。

2.政策源头

这一切的源头，要回到1983年。当时，中日两国签署了《中日税收协定》。

时间再回到1972年，中方放弃了战争赔偿要求。此后，日方通过大量经济援助、技术合作，以及包括此项税收优惠在内的特殊政策，实际回应了中方的这一历史决定。

《中日税收协定》明确规定：为接受教育或学习技术而居留的学生及研修人员，其用于维持生活、接受教育或培训所获得的津贴与收入，在缔约国一方可予免税。

这是一个基于互惠原则的安排。也就是说，在中国读书的日本留学生，同样能享受到对等的税收优惠。这原本是两国在教育与人文交流领域，一份体现友好与对等的默契。

3.调整原因

如今政策面临调整，核心原因在于两点：中日留学生规模的显著失衡，以及与国际惯例的差异。

先看规模差距：截至2025年6月底，在日本的中国大陆留学生已达140494人（约14万人）；而2022年在中国的日本留学生仅约7000人。悬殊的规模之下，免税政策对中国留学生群体的实际影响远大于日本留学生。

再看国际惯例：与日本签订税收协定的国家中，韩国、菲律宾、印度尼西亚等国均为留学生打工收入设定了明确免税上限——分别为每年2万美元、1500美元、60万日元。而中国留学生依据现行《中日税收协定》，无任何免税上限，属于特殊待遇。

更关键的是，美国、印度、越南、马来西亚等未与日本签订免税条款的国家，其留学生在日打工所得需全额缴税，税款直接从工资中扣缴；即便是日本本土学生打工，也需要依法纳税。

4.对中国留学生的实际影响

那么，政策如果真“落地”，到底会让留学生钱包缩水多少呢？我们不妨算一笔明白账。

如今很多中国留学生的家庭经济支持都比较充足。他们赴日的主要任务是读书，并非完全要靠打工来维持生计，因此兼职时间并不长。许多人赚取的收入，甚至根本达不到日本规定的征税起征点，有些同学甚至完全不用打工。

对于那些确实需要依靠兼职来补贴生活的同学，我们按日本法律允许的留学生每周打工上限——28小时来计算。假设时薪为常见的1000日元，那么一年的总收入大约在170万日元上下。

在扣除了居民税的基础免税额，以及国民健康保险等固定支出后，需要计税的部分大概在50万日元左右。据此估算，每年需要缴纳的所得税额，大约在10万日元（约合人民币5000元）上下。 整体来看，这笔支出虽是新增负担，但尚在可承受范围内。

目前，这项政策调整仍处于讨论和推进阶段，并未成为现实。即便未来真的实施，从其影响的群体范围和具体的经济负担来看，程度依然是相对有限的。

结语

对于广大在日学子而言，顺利完成学业、获取知识，始终是第一位的核心任务。 面对这样的政策风声，建议大家保持理性关注，但不必过度焦虑。可以将主要精力放在学习上，同时通过日本文部科学省、出入境管理局或所在学校留学生中心等正规渠道，留意后续的政策动态。